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¿Te transfieres entre tus cuentas? Te decimos cómo hacer para demostrar al SAT que no son ingresos

La resolución del Tribunal Federal de Justicia Administrativa, indica que el contribuyente debe probar que el dinero provino de otra de sus cuentas.
lunes, 19 de julio de 2021 · 12:49

México.- Hoy en día es más que habitual que los usuarios de la banca electrónica con la finalidad de evitar retirar efectivo de una cuenta, se transfieran dinero entre sus cuentas, pero con esto, se corre el riesgo de que el Sistema de Administración Tributaria (SAT) las interprete como si fueran ingresos no declarados.

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De acuerdo con una resolución del Tribunal Federal de Justicia Administrativa, emitida en abril pasado, es el contribuyente quien está obligado a probar que el dinero proviene de otra de sus cuentas bancarias y no de un tercero.

“Aduciendo que los mismos constituyen un traspaso entre sus cuentas propias, entonces es ella (la persona) quien se encuentra obligada a aportar la documentación idónea a efecto de demostrar que dichos depósitos y registros contables provienen de un concepto distinto al determinado por la autoridad fiscal”, se lee en la tesis “Traspasos entre cuentas bancarias”.

Con esto no quiere decir que el SAT vaya a iniciar un proceso legal en contra de los contribuyentes que realicen esta operación, pues la resolución está enfocada en juicios de carácter administrativo.

Pero, como es mejor prevenir, aquí te diremos cómo probar que el dinero en realidad solo fue movido de una cuenta personal a otra de igual forma.

Algunas maneras de probarlo son:

  • Estados de cuenta
  • Papel de trabajo
  • Copia del recibo en donde se especifique el monto y la cuenta de donde proviene el depósito, forma de pago, el número de cheque o reporte de transferencia, número y nombre de la cuenta bancaria abierta a su nombre

Además, la persona deberá ofrecer la prueba pericial contable que verifique el registro de cada operación, correspondencia de cantidades entre sus cuentas y que no se haya incrementado su patrimonio.

Recuerda que las transferencias bancarias entre cuentas propias no son ilegales, pero es necesario tener los medios de prueba para validarlas en caso que el SAT así lo requiera.

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